广西右江民族商业学校2023年度部门决算公开

广西右江民族商业学校

2023年度部门决算

目    录

第一部分：广西右江民族商业学校概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分：广西右江民族商业学校2023年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：广西右江民族商业学校2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2023年度政府性基金支出决算情况。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：广西右江民族商业学校概况

一、主要职能

广西右江民族商业学校于1981年4月经广西壮族自治区人民政府批准成立，现隶属于广西壮族自治区商务厅，为自治区财政全额拨款的正处级建制的事业单位。是全国第二所、广西第一所举办“扶贫巾帼励志班”的中职学校，是广西中职示范特色学校，自治区“四星级”中等职业学校，是广西中职“双优”建设单位。学校位于桂西名城百色市，坐落在百色起义纪念园（5A级景区）内，占地138亩，现有教职工196人，全日制在校生4700余人。学校将继续坚持以“办民族特色学校，育创新商务人才”为发展目标，着力打造民族特色职业教育品牌，积极探索校企合作、产教融合办学模式，努力培养适应时代需要的一线应用型技能型人才。

二、机构设置情况

广西右江民族商业学校内设机构共15个，分别为：办公室、教务科、学生科、招生就业指导办公室、总务科、财务科、人力资源科、党委办公室、校团委、数据信息管理中心、项目管理办公室、质量管理办公室、继续教育与培训中心、民族文化技艺发展中心、工会办；另设4个教学二级机构：信息与商贸教学部、烹饪旅游教学部、汽修与机电教学部、基础与幼儿教育教学部。

第二部分：广西右江民族商业学校2023年度部门决算报表（详见附件：广西右江民族商业学校2023年度部门决算公开附表)

第三部分：广西右江民族商业学校2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入4,432.69万元，其中本年收入4,097.91万元, 较2022年度决算数减少317.52万元，下降7.19 %。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入3,672.49万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数减少216.92万元，下降5.58%，主要原因是学生人数减少，免学费、国家助学金及生均拨款相应减少，因此一般公共预算财政拨款收入减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元。

4.事业收入237.97万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加27.34万元，增加12.98%，主要原因为2022年安排学生外出实习，住宿费收入减少。

5.经营收入0万元。

6.其他收入187.45万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数减少127.97万元，下降40.57 %，主要原因是2023年培训收入减少。

7.使用非财政拨款结余234.53万元。主要是事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

8.年初结转和结余100.24万元，为以前年度支出预算客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少912.39万元，减少90.10%，主要原因是2022年亚洲开发银行和德国复兴信贷银行联合融资贷款广西现代职业教育发展示范项目年初结转资金812.63万元，2022年底项目实施完毕，因此2023年初结转资金减少。

（二）本部门2023年度总支出4,432.69万元，其中本年支出  4,248.78万元, 较2022年度决算数减少812.58万元，下降16.05 %。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）3,981.53万元：主要用于学校保障机构正常运行、开展教学事务工作等方面的支出。较2022年度决算数减少847.12万元，下降17.54%。

2.社会保障和就业支出（类）178.56万元：主要用于学校按国家规定发放离退休人员工资津补贴及离退休人员管理等方面的支出。较2022年度决算数增加25.72万元，增加16.82%，增长的原因为社保基数调整。

3.卫生健康支出（类）38.13万元：主要用于学校按照国家政策规定用于医疗保险方面的支出。较2022年度决算数增加3.32万元，增长9.54%。增加的原因为离休医疗标准变动。

4.住房保障支出（类）50.56万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。较2022年度决算数增加5.49万元，增长12.18%。

4.结余分配 0万元。

5.年末结转和结余183.90万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少 182.80万元，下降49.85%，主要原因是本年度预算安排项目大部分均按计划实施完毕，因此结转资金减少。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西右江民族商业学校2023年度一般公共预算财政拨款支出3,552.66万元，较2022年度决算数减少375.33万元，下降9.56%。其中：基本支出1,729.65万元，项目支出1,823.01万元。

广西右江民族商业学校2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3,697.67万元，支出决算为3,552.66万元，完成年初预算的96.08%。

（一）教育支出（类）年初预算为3,520.03万元，支出决算为3,350.31万元，完成年初预算的95.18%。主要用于学校教育事务支出。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为88.93万元，支出决算为113.65万元，完成年初预算的127.80%。主要用于事业单位在职人员养老保险、离退休人员离退休经费支出。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为38.15万元，支出决算为38.13万元，完成年初预算的99.95%。主要用于职工基本医疗保险缴费和医疗费补助。

（四）住房保障支出（类）年初预算为50.56万元，支出决算为50.56万元，完成年初预算的100%。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1,729.65万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出785.84万元，完成年初预算的100.00%。

（二）商品和服务支出770.53万元，完成年初预算的100.00%。

（三）对个人和家庭的补助173.28万元，完成年初预算的99.99%。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

广西右江民族商业学校无政府性基金预算，因此2023年政府性基金决算为零。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

广西右江民族商业学校无国有资本经营预算，因此2023年国有资本经营决算为零。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

广西右江民族商业学校无财政拨款安排的“三公”经费支出预算，因此2023年财政拨款安排的“三公”经费支出决算为零。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

广西右江民族商业学校2023年度无机关运行经费支出。  

（二）政府采购支出情况说明。

广西右江民族商业学校2023年度政府采购支出总额773.39万元，其中：政府采购货物支出27.01万元、政府采购工程支出746.38万元、政府采购服务支出0.00万元，授予中小企业合同金额773.39万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额773.39万元，占授予中小企业合同金额的100.00 %；货物采购授予中小企业合同金额27.01万元，占货物支出金额100.00 %；

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本部门共有车辆4辆，其中：离退休干部用车2辆、机要通信用车1辆、其他用车1辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）2台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.整体支出绩效自评结果。

我部门2023年度部门预算数1942.84万元，执行数1781.59万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，项目绩效考评整体上完成了年初设定目标，整体执行情况良好，保障了学校的正常运转。

2.项目支出绩效自评结果。

(1)项目绩效自评总体情况：我部门2023年度项目24个，项目评为三等，涉及资金220.55万元，占项目总数比例4.17%，占项目支出总额比例12.38%；自评发现的主要问题及原因：一是个别项目目标不明确，导致项目的不可控性、不可预测性和不可估量性问题。二是绩效目标设定不合理，过于宽泛或过于具体，导致项目在实施过程中难以评价是否达到目标。三是绩效评估缺乏准确的度量，如数量、成本、时间等指标不一定能够充分表达项目绩效，如项目在压缩成本并超时的情况下完成了项目，项目最终结果虽然高于预期，但整体结果可能会被错误评估。下一步改进措施：一是合理设定目标。在绩效目标设定过程中需要更科学的方法来量化目标。二是评价项目的绩效时，采用综合考量的方式，评估所有影响项目绩效的因素，以确保评价的全面性和科学性。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，“中职“双优”培育”项目自评得分为91.33分，一等，项目全年预算数为100万元，执行数为100万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是“中职‘双优’培育”项目未完成；该建设周期为三年，现学校已确立为广西优质中职和专业学校B类立项建设单位；二是提质培优任务校内工作已完成，上级部门未验收。三是三全育人德育案例未完成。学校虽未入选三全育人德育案例，但已获评自治区职业教育“三全育人”典型学校，下一步培育德育案例；四是教学成果《边疆民族地区女童教育“巾帼励志班”育人模式的改革与实践》项目获得国家级教学成果奖二等奖，已完成；五是规划教材已完成，《中职生美育教程•广西篇》获批自治区“十四五”职业教育规划教材；六是技能大赛参赛，学生参加自治区级技能大赛获奖28人，4个赛项获一等奖，7个赛项获二等奖，8个赛项获三等奖，已完成。七是教师教学技能大赛教学团队在全国职业院校技能大赛教学能力比赛中荣获二等奖，已完成。自评发现的主要问题及原因：一是经办人员对绩效管理理解不充分，对重点工作把握不到位；二是部分指标设置不合理，无法有效量化体现项目成效。下一步改进措施：一是将预算绩效管理评价结果与预算编制工作相结合，在审批校本级项目库时取消上一年度评价效果不好的项目；二是评价指标需要进一步完善，针对开展的项目设计出真正能体现项目效果的个性指标。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。 

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。 

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：广西右江民族商业学校2023年度部门决算公开附表