广西右江民族商业学校2025年度部门决算

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第一部分：广西右江民族商业学校概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分:广西右江民族商业学校2025年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分:广西右江民族商业学校2025年度部门决算情况说明

一、2025年度收入支出决算总体情况。

二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2025年度政府性基金支出决算情况。

五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：广西右江民族商业学校概况

一、主要职能

广西右江民族商业学校成立于1981年，隶属于广西壮族自治区商务厅。学校位于桂西名城百色市，坐落在右江之畔，毗邻百色起义纪念园，占地138亩，截至2025年，教职工172人，在校生3186人。

学校以“办民族特色学校，育创新商务人才”为发展目标，经过近年来的建设，学校硬件、软件不断完善，教学实训设备设施先进齐全，教学手段日益现代化，教育教学质量大幅提升。近年来，学校先后荣获全国三八红旗集体、全国文明实践巾帼志愿阳光站、第一届广西促进就业先进集体等荣誉，是广西中职“双优”建设单位、首批全国健康学校建设单位，是自治区“四星级”中等职业学校、自治区职业教育“三全育人”典型学校、第三批国防教育特色学校、广西中职示范特色学校，是全国唯一一所举办“文秀巾帼励志班”的中职学校。

学校立足百色，面向西南，着力打造民族特色职业教育品牌，2025年开设有会计事务、电子商务、计算机应用、无人机操控与维护、工业机器人技术应用、高星级饭店运营与管理、幼儿保育、中西面点、中餐烹饪、汽车运用与维修、新能源汽车运用与维修、高速铁路乘务等17个专业。学校全面贯彻落实立德树人根本任务，为民族地区经济社会发展提供坚实人才支撑，促进了民族地区的稳定和发展。

二、机构设置情况

2025年广西右江民族商业学校内设机构共20个，分别为党委办公室、学校办公室、人事处、教务处、学生工作处、招生就业处、后勤管理处、财务资产处、项目管理办公室、质量管理办公室、学校团委、智慧财经系、数字创意系、文化旅游系、现代交通系、公共基础部、继续教育中心、图文信息中心、民族文化中心、工会办公室。

第二部分：广西右江民族商业学校2025年度部门决算报表

详见附件：广西右江民族商业学校2025年度部门决算公开附表。

第三部分：广西右江民族商业学校2025年度部门决算情况说明

一、2025年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2025年度总收入4,146.01万元，其中本年收入3,599.48万元，较2024年度决算数减少536.85万元，下降12.98%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入3,367.29万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数减少313.36万元，下降8.51%，主要原因是学生人数减少，免学费、国家助学金及生均拨款相应减少，一般公共预算财政拨款收入减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数增加（减少）0.00元，增长（下降）0.00%。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%。

4.事业收入223.66万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2024年度决算数减少9.80万元，下降4.20%，主要原因是2025年学生人数减少，住宿费收入减少。

5.经营收入0.00万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2024年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%。

6.其他收入8.53万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2024年度决算数减少213.68万元，下降91.53%，主要原因是根据相关规定，年初预算安排的其他收入已全额上缴财政并纳入“应缴财政款”管理，该部分资金申请使用后已转为事业收入核算，其他收入较上年度减少。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）243.51万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2024年度决算数增加208.94万元，主要原因是使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口，使用非财政拨款结余较上年增加。

8.上年结转和结余303.01万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数增加123.63万元，增长68.92%，主要原因是中等职业学校办学条件达标项目属于跨年度项目，指标全部在2024年下达，部分资金结转至2025年实施，结转和结余资金相应增加。

（二）本部门2025年度总支出4,146.01万元，其中本年支出4,091.62万元,较2024年度决算数增加35.49万元，增长0.87%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）3,853.02万元：主要用于学校保障机构正常运行、开展教学事务工作等方面的支出。较2024年度决算数增加9.54万元，增长0.29%，主要原因是教育专项资金增加。

2.社会保障和就业支出（类）149.98万元：主要用于学校按国家规定发放离退休人员工资津补贴及离退休人员管理等方面的支出。较2024年度决算数增加25.22万元，增长20.21%，主要原因是2025年社保基数调整。

3.卫生健康支出（类）37.87万元：主要用于学校按照国家政策规定用于医疗保险方面的支出。较2024年度决算数减少0.64万元，下降1.66%。主要原因是医疗保险基数调整后相应地降低了卫生健康支出。

4.住房保障支出（类）50.75万元：主要用于按照国家政策规定向职工缴纳的住房公积金支出。较2024年度决算数增加1.36万元，增长2.75%。主要原因是住房公积金基数调整后相应地提高了住房保障支出。

5.结余分配 0.00万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2024年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0.00%。

6.年末结转和结余54.38万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数减少239.77万元，下降81.51%，主要原因是2025年账务处理相关政策发生变动，按照新政策要求不再进行列支结转处理，由此年末结转和结余较上年减少。

二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西右江民族商业学校2025年度一般公共预算财政拨款支出3,596.17万元，较2024年度决算数减少25.82万元，下降0.71%。其中：基本支出1,662.04万元，项目支出1,934.13万元。

广西右江民族商业学校2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3,386.00万元，支出决算为3,596.17万元，完成年初预算的106.21%。

（一）教育支出（类）年初预算为3,199.67万元，支出决算为3,413.69万元，完成年初预算的106.69%。主要用于学校教育事务支出。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为89.93万元，支出决算为93.86万元，完成年初预算的104.37%。主要用于事业单位在职人员养老保险、离退休人员离退休经费支出。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为45.65万元，支出决算为37.87万元，完成年初预算的82.96%。主要用于职工基本医疗保险缴费和医疗费补助。

（四）住房保障支出（类）年初预算为50.75万元，支出决算为50.75万元，完成年初预算的100%。主要用于按照国家政策规定向职工缴纳的住房公积金支出。

三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出1,662.04万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出876.85万元，完成年初预算的111.28%。预决算差异为工资标准调整，预算追加。

（二）商品和服务支出622.43万元，完成年初预算的100%。预决算无差异。

（三）对个人和家庭的补助154.30万元，完成年初预算的97.57%。预决算差异为年末预算调整。

四、2025年度政府性基金支出决算情况

广西右江民族商业学校无政府性基金预算，因此2025年政府性基金决算为零。

五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况

广西右江民族商业学校无国有资本经营预算，因此2025年国有资本经营决算为零。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

广西右江民族商业学校无财政拨款安排的“三公”经费支出预算，因此2025年财政拨款安排的“三公”经费支出决算为零。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

广西右江民族商业学校2025年度无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

广西右江民族商业学校2025年度政府采购支出总额148.90万元，其中：政府采购货物支出95.93万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出52.96万元，（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额89.88万元，占政府采购支出总额的60.36%，其中：授予小微企业合同金额52.12万元，占授予中小企业合同金额的57.99%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额93.69%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0.00%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2025年12月31日，本部门共有车辆3辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车1辆、其他用车1辆，单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备1台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.整体支出绩效自评结果。

本部门2025年度部门全年预算数2,501.51万元（含结转项目219.91万元），执行数2,085.77万元（含结转项目219.91万元），整体支出绩效自评结果为一等。坚持“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理理念，对预算支出进行了严格管理和评估。通过事前绩效评估、绩效目标设置、绩效运行监控和绩效评价等措施，确保了预算资金的合理使用。整体支出主要产出包括教学设施改善、师资队伍建设和学生综合素质提升等方面，效果目标完成情况良好，达到了预期目标。

2.项目支出绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：本部门2025年度项目22个，项目支出总额2,085.77万元。其中，本级项目22个，本级项目支出2,085.77万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0.00万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0.00万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：15个项目评为一等，涉及资金1,001.22万元，占项目总数比例68.18%，占项目支出总额比例48.00%；6个项目评为二等，涉及资金844.55万元，占项目总数比例27.27%，占项目支出总额比例40.49%；1个项目评为三等，涉及资金240.00万元，占项目总数比例4.55%，占项目支出总额比例11.51%。自评发现的主要问题及原因：一是指标细化不够到位；二是指标设置不够科学，部分指标未能达到预期指标。下一步改进措施：一是严格按照项目总体目标和绩效要求，将项目指标分解为具体明确、可考核的细化指标；二是根据项目和目标合理量化指标。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，优质中职学校和专业建设项目自评得分为73.38分，评为三等，项目全年预算数为325.00万元，执行数为240.00万元，完成预算的73.85%。项目绩效目标完成情况：一是完成6门课程资源建设；二是完成2本教材编写；三是完成5间实训室建设。自评发现的主要问题及原因：一是指标设置不太匹配，未能体现项目实施计划达到的时间相关目标和要求。下一步改进措施：一是将预算绩效管理评价结果与预算编制工作相结合，提高预算绩效编制水平。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：广西右江民族商业学校2025年度部门决算公开附表