广西右江民族商业学校 2022年度部门决算

目    录

第一部分：广西右江民族商业学校概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分：广西右江民族商业学校2022年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：广西右江民族商业学校2022年度部门决算情况说明

一、2022 年度收入支出决算总体情况。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2022 年度政府性基金支出决算情况。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：广西右江民族商业学校概况

一、主要职能

广西右江民族商业学校于1981年4月经广西壮族自治区人民政府批准成立，现隶属于广西壮族自治区商务厅，为自治区财政全额拨款的正处级建制的事业单位，是全国第二所、广西第一所举办“扶贫巾帼励志班”的中职学校，是广西中职示范特色学校，2021年被评为自治区“四星级”中等职业学校，学校位于桂西名城百色市，坐落在百色起义纪念园（5A级景区）内，占地138亩，现有教职工200余人，全日制在校生近5000人。学校坚持以质量立校、品牌兴校、和谐治校、文化强校为办学宗旨，以办民族特色学校，育创新发展人才为目标，立足百色，面向西南，着力打造民族特色职业教育品牌，积极探索产教融合、校企合作办学模式，努力培养适应时代需要的一线应用型技能型人才。

二、机构设置情况

广西右江民族商业学校内设机构共15个，分别为：办公室、教务科、学生科、招生就业指导办公室、总务科、财务科、人力资源科、党委办公室、校团委、数据信息管理中心、项目管理办公室、质量管理办公室、继续教育与培训中心、民族文化技艺发展中心、工会办；另设4个教学二级机构：信息与商贸教学部、烹饪旅游教学部、汽修与机电教学部、基础与幼儿教育教学部。

第二部分：广西右江民族商业学校2022年度部门决算报表（详见附件：广西右江民族商业学校2022年度部门决算公开附表)

第三部分：广西右江民族商业学校2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2022年度总收入5,428.06万元，其中本年收入4,415.43万元, 较2021年度决算数减少1,185.22万元，下降17.92 %。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入3,889.41万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加569.73万元，增长17.16%，主要原因是教育专项资金项目增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元。

3.国有资本经营预算财政拨款收入 0万元。

4.事业收入210.63万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数减少688.84万元，下降76.58%，主要原因为2020年项目资金结转到2021年较大，2022年初没有项目资金结转。

5.经营收入0万元。

6.其他收入315.39万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2021年度决算数减少1,957.32万元，下降86.12 %，主要原因是亚洲开发银行和德国复兴信贷银行联合融资贷款广西现代职业教育发展示范项目拨入减少。

7.使用非财政拨款结余0万元。

8.年初结转和结余1,012.63万元，为以前年度支出预算客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增加891.21万元，增长733.90%，主要原因是尚在执行中的亚洲开发银行和德国复兴信贷银行联合融资贷款广西现代职业教育发展示范项目资金结转。

（二）本单位2022年度总支出5,428.06万元，其中本年支出  5,061.36万元, 较2021年度决算数减少541.08万元，下降9.66 %。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）4,828.65万元：主要用于学校保障机构正常运行、开展教学事务工作等方面的支出。较2021年度决算数减少544.49万元，下降10.13%。

2.社会保障和就业支出（类）152.84万元：主要用于学校按国家规定发放离退休人员工资津补贴及离退休人员管理等方面的支出。较2021年度决算数减少0.07万元，下降0.05%，下降的原因为社保基数调整。

3.卫生健康支出（类）34.81万元：主要用于学校按照国家政策规定用于医疗保险方面的支出。较2021年度决算数增加2.38万元，增长7.34%。增加的原因为离休医疗标准变动。

4.住房保障支出（类）45.07万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。较2021年度决算数增加1.11万元，增长2.51%。

4.结余分配 0万元。

5.年末结转和结余366.70万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少 644.14万元，下降63.72%，主要原因是2022年底亚洲开发银行和德国复兴信贷银行联合融资贷款广西现代职业教育发展示范项目实施完毕，故结转资金减少。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2022 年度一般公共预算财政拨款支出3,927.99万元，较2021年度决算数增加688.31万元，增长21.25%。其中：基本支出 1,565.92万元，项目支出 2,362.07万元。

本单位2022 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3,380.36万元，支出决算为3,927.99万元，完成年初预算的116.20%。

（一）教育支出（类）年初预算为3,217.11万元，支出决算为3,757.53万元，完成年初预算的116.80%。主要用于学校教育事务支出。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为79.41万元，支出决算为90.59万元，完成年初预算的114.08%。主要用于事业单位在职人员养老保险、离退休人员离退休经费支出。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为38.78万元，支出决算为34.81万元，完成年初预算的89.76%。主要用于职工基本医疗保险缴费和医疗费补助。

（四）住房保障支出（类）年初预算为45.07万元，支出决算为45.07万元，完成年初预算的100%。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1,565.92万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出709.30万元，完成年初预算的100.00%。

（二）商品和服务支出699.78万元，完成年初预算的100.00%。

（三）对个人和家庭的补助156.84万元，完成年初预算的97.53%。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

本单位无政府性基金预算，因此2022年政府性基金决算为零。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

本单位无国有资本经营预算，因此2022年国有资本经营决算为零。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位无财政拨款安排的“三公”经费支出预算，因此2022年财政拨款安排的“三公”经费支出决算为零。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本单位2022年度无机关运行经费支出。  

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2022年度政府采购支出总额118.65万元，其中：政府采购货物支出109.42万元、政府采购工程支出  0万元、政府采购服务支出9.23万元，授予中小企业合同金额30.13万元，占政府采购支出总额的25.39%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0 %；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额27.54 %；

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本部门共有车辆4辆，其中：离退休干部用车2辆、机要通信用车1辆、其他用车1辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）1套。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，本单位组织对2022年度13个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金2,392.25万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2022年度4个财政专户管理资金预算和单位资金项目预算支出开展绩效自评，共涉及财政专户管理资金181万元，单位资金260万元。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：经我部门对照年初设定的绩效目标自评，7个项目评为一等，占项目总数比例41.2 %；8个项目评为二等，占项目总数比例47.1%；2个项目评为三等，占项目总数比例11.7 %。自评发现的主要问题及原因：一是个别项目目标不明确，导致项目的不可控性、不可预测性和不可估量性问题；二是绩效目标设定不合理，过于宽泛或过于具体，导致项目在实施过程中难以评价是否达到目标。三是绩效评估缺乏准确的度量，如数量、成本、时间等指标不一定能够充分表达项目绩效，如项目在压缩成本并超时的情况下完成了项目，项目最终结果虽然高于预期，但绩效仍可能会被错误评估。

下一步改进措施：一是合理设定目标。在绩效目标设定过程中需要更科学的方法来量化目标；二是评价项目的绩效时，采用综合考量的方式，评估所有影响项目绩效的因素，以确保评价的全面性和科学性。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，2022年中等职业学校办学条件达标建设项目自评得分为82.94分，二等，项目全年预算数为600 万元，执行数为598.49 万元，完成预算的99.75 %。项目绩效目标完成情况：一是中德诺浩学生宿舍楼建设项目于2021年2月项目立项，2021年11月项目招标,2022年11月竣工验收。项目完成了主体工程建设，完成质量符合新建校舍建筑达到的质量标准，完成时间在绩效目标设定完成时间内；二是女生宿舍楼及校园部分道路维修项目已按合同要求，完成了维修项目，改善女生住宿条件，消除校园安全隐患。实际完成成本110万元。三是购置新增电商专业教学设备按合同要求购置新增电商专业教学设备47.87万元，实际完成成本100%。四是图书馆、男生一区宿舍项目完成了竣工结算审计，完成时间在绩效目标设定完成时间内，实际完成成本分别为：图书馆项目39.46万元，男生一区宿舍项目24.67 万元。自评发现的主要问题及原因：一是由于项目建设前期工作耗时太长，对项目建设过程跟进力度不够，造成项目实施时间、项目总支出有些滞后；二是学校特殊的建设地质情况造成基础建设耗时较长；三是由于项目建设涉及项目储备、项目建设全过程管理、资金使用等，对业务的知识能力要求高，学校项目责任部门的人员业务水平有待提高；四是师生对建设项目的满意度还有待提高的空间。

下一步改进措施：一是建议有关建设审批部门缩短项目建设前期工作手续办理时间。二是加强学校项目库建设，提前做好项目建设前期准备工作，进一步严格履行基本建设程序，通过制度建设，创新机制，规范管理，进一步完善现有的管理办法、管理机制。三是完善与施工单位沟通协调制度与机制，提高项目产出数量、质量、时效及产出成本。四是加强业务学习，提高项目管理效率。五是建议上级部门组织培训学习，提高项目人员的业务水平及项目管理能力。 

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

广西右江民族商业学校2022年度自治区本级部门决算公开表