广西右江民族商业学校2021年度部门决算

目 录

第一部分：广西右江民族商业学校概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分：广西右江民族商业学校2021年部门决算报表

表一、收入支出决算总表

表二、收入决算表

表三、支出决算表

表四、财政拨款收入支出决算总表

表五、一般公共预算财政拨款支出决算表

表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：广西右江民族商业学校2021年部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、2021年度政府性基金支出决算情况

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

七、其他重要事项情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：广西右江民族商业学校概况

一、主要职能

广西右江民族商业学校于1981年4月经广西壮族自治区人民政府批准成立，现隶属于广西壮族自治区商务厅，为自治区财政全额拨款的正处级建制的事业单位。是全国第二所、广西第一所举办“扶贫巾帼励志班”的中职学校，是广西中职示范特色学校，四星级学校。学校位于桂西名城百色市，坐落在百色起义纪念园（5A级景区）内，占地138亩，现有教职工220余人，全日制在校生4600余人。学校坚持以质量立校、品牌兴校、和谐治校、文化强校为办学宗旨，以办民族特色学校，育创新发展人才为目标，立足百色，面向西南，着力打造民族特色职业教育品牌，积极探索产教融合、校企合作办学模式，努力培养适应时代需要的一线应用型技能型人才。

二、机构设置情况

广西右江民族商业学校内设机构共15个，分别为：办公室、教务科、学生科、招生就业指导办公室、总务科、财务科、人力资源科、党委办公室、校团委、数据信息管理中心、项目管理办公室、质量管理办公室、继续教育与培训中心、民族文化技艺发展中心、工会办；另设4个教学二级机构：信息与商贸教学部、烹饪旅游教学部、汽修与机电教学部、基础与幼儿教育教学部。

第二部分：广西右江民族商业学校2021年部门决算报表（详见附件）

第三部分：广西右江民族商业学校2021年部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）2021年度总收入6,613.28万元，其中本年收入6,491.86万元, 较2020年度决算数增加1,730.96万元，增长35.45%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入3,319.68万元，为自治区财政厅当年拨付的资金。较2020年度决算数增加300.48万元，增长10%，增加的主要原因为教育专项资金项目增加。

2.事业收入899.47万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。如：中等职业学校的学费、住宿费等教育收入。较2020年度决算数增加739.17万元，增长461.12%，增加的主要原因是2020年非税收入结转。

3.其他收入2,272.71万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2020年度决算数增加1,816.16万元，增长397.8%，增加的主要原因是2021年德促贷款到位资金。

4.年初结转和结余121.42万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕，结转到本年度按有关规定继续使用的资金，为其他收入结转121.42万元。

（二）2021年度总支出6,613.28万元，其中本年支出5,602.44万元, 较2020年度决算数增加1,730.96万元，增长35.45%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）5,373.14万元：主要用于学校保障机构正常运行、开展教学事务工作等方面的支出。较2020年度决算数增加826.71万元，增长18.18%。

2.社会保障和就业支出（类）152.91万元：主要用于学校按国家规定发放离退休人员工资津补贴及离退休人员管理等方面的支出。较2020年度决算数增加19.13万元，增长14.30%，增加的原因为社保基数调整。

3.卫生健康支出（类）32.43万元：主要用于学校按照国家政策规定用于医疗保险方面的支出。较2020年度决算数减少2.43万元，下降6.97%。减少的原因为离休医疗标准变动。

4.住房保障支出（类）43.96万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。较2020年度决算数增加1.25万元，增长2.93%。

5.年末结转和结余1010.84万元，为本年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，包括财政拨款收入结转80.00万元，其他收入结转930.84万元。

二、2021年度一般公共预算支出决算情况

广西右江民族商业学校2021年度一般公共预算支出3,239.68万元，较2020年度决算数少584.52万元，下降15.28%。其中：基本支出1,447.02万元，项目支出1,792.66万元。

广西右江民族商业学校2021年度一般公共预算支出年初预算为3,037.52万元，支出决算为3,239.68万元，完成年初预算的106.66%。

（一）教育支出（类）年初预算为2,869.36万元，支出决算为3073.39万元，完成年初预算的107.11%。主要用于学校教育事务支出。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为77.57万元，支出决算为89.90万元，完成年初预算的115.90%。主要用于事业单位在职人员养老保险、离退休人员离退休经费支出。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为46.63万元，支出决算为32.43万元，完成年初预算的69.55%。主要用于职工基本医疗保险缴费和医疗费补助。

（四）住房保障支出（类）年初预算为43.96万元，支出决算为43.96万元，完成年初预算的100%。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1,447.02万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出696.94万元，完成年初预算的100.02%。

（二）商品和服务支出591.66万元，完成年初预算的100 %。

（三）对个人和家庭的补助158.42万元，完成年初预算的91.7%。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

    广西右江民族商业学校无政府性基金预算，因此2021年政府性基金决算为零。

五、2021年国有资本经营预算支出决算情况

广西右江民族商业学校无国有资本经营预算，因此2021年国有资本经营决算为零。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

广西右江民族商业学校无一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出预算，因此2021年一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算为零。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

广西右江民族商业学校2021年无机关运行经费支出

（二）政府采购支出情况说明

2021年学校政府采购支出总额2,201.57万元，其中：政府采购货物支出1,351.81万元、政府采购工程支出848.61万元、政府采购服务支出1.15万元。授予中小企业合同金额2,201.57万元。

（三）国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，学校共有车辆3辆，其中：离退休干部用车1辆、其他用车2辆。无单位价值50万元以上通用设备，无100万元以上专用设备。

（四）预算绩效管理工作开展情况

根据自治区财政厅项目绩效评价和部门整体支出绩效评价的有关要求，我校对2021年的3个预算支出绩效项目和2021年整体支出进行了自评。

1.    免学费资金（在职绩效工资）项目自评综述：根据设定的绩效目标，该项目自评得分93分。项目预算数584.31万元，执行数584.31万元，完成预算100%。项目绩效完成情况：通过项目实施，为本校在职人员79人发放绩效工资及缴纳按规定计提的社保，每月按时、足额、合规发放，达到预期效果。发现的主要问题及原因：绩效分配方案不够完善，无法很好的平衡教学和行政绩效考量。下一步改进措施：继续细化完善绩效分配方案，进一步提高分配方案的科学性和严谨性。

2.    中等职业学校办学条件达标建设项目自评综述：根据设定的绩效目标，该项目自评得分71.8分。项目预算数500万元，执行数420万元，完成预算84%。项目绩效完成情况：项目尚未完工仍在建设当中，目前未出现工程质量问题，已完成的部分绩效指标达到预期。发现的主要问题及原因：一是项目建设地址周围地质情况复杂导致前期工作太长以及疫情原因，影响了项目建设进度；二是预付工程款比率过高，不利于资金管理及风险管控。下一步改进措施：一是加强学校项目库建设，提前做好项目建设前期准备工作，进一步严格履行基本建设程序，通过制度建设，创新机制，规范管理，进一步完善现有的管理办法及管理机制。二是提高项目资金风险管理意识，严格落实项目监督管理机制，加强合同会审，提高合同风险管理水平。三是加强项目施工进度管理，在保安全、保质量的前提下，加快工程建设进度，尽快完工交付使用。

3.    2021年中等职业教育国家助学金(中央资金)项目自评综述：根据设定的绩效目标，该项目自评得分90分。项目预算数372.56万元，执行数372.56 万元，完成预算100%。项目绩效完成情况：学校共资助符合条件的家庭经济困难学生3805人。通过对家庭经济困难的学生发放国家助学金，有效的缓解了贫困家庭中职生的经济压力，为贫困家庭学生接受教育提供了必要的物质基础，达到了预期效果。发现的主要问题及原因：一是部分受助学生由于家庭地址较偏远或者是孤儿、16岁以下的特殊身份，交通和通讯不便，无法及时提供身份证或户籍证件等，影响资助卡的办理，导致助学金发放延迟。二是未单独统计中央资金发放部分的受助学生名单，影响项目的自评工作。下一步改进措施：一是完善项目实施配套措施，加强对家庭地址较偏远或者是孤儿、16岁以下的特殊身份的受助学生的联系，确保这部分受助学生能及时按规定办理资助卡，及时收到助学金。二是根据项目申报表，分别统计考核数据，确保项目的各项指标能进行评价。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

附件：广西右江民族商业学校2021年度部门决算公开表